Frauda Carusel

Grupurile de criminalitate organizată obțin venituri însemnate din activități ilicite precum traficul ilegal cu stupefiante, armament, muniție și explozivi, traficul de persoane, infracțiunile de bancrută frauduloasă și nu în ultimul rând, veniturile substanțiale obținute din macrocriminalitatea economico-financiară, începând cu infracționalitatea din domeniul bancar și încheind cu profiturile uriașe generate de fraudă „CARUSEL”. Toate aceste venituri din activități ilicite sunt „depozitate” în conturile economiei subterane iar, ulterior, o parte dintre acestea vor lua calea finanțării actelor de terorism. Cu toate acestea, realitatea demonstrează din plin că, în prezent, fraudă „CARUSEL”, componentă a fraudei fiscale, este departe de a fi percepută în mod corect și complet ca „finanțator” al terorismului, astfel încât, mecanismele gândite pentru a o preveni, descoperi și combate sunt oarecum insuficiente. Dacă la început fraudă „CARUSEL” s-a axat pe „comerțul comunitar” cu bunuri corporale (în principal produse cu valoare ridicată precum telefoane mobile, procesoare de calculatoare și metale prețioase), în ultima perioadă aceasta a migrat către „comerțul comunitar” cu bunuri necorporale (respectiv certificate de emisii de CO2, gaze naturale și energia electrică), făcând-o „mai rapidă” și din ce în ce mai greu de descoperit. Sustragerea contribuabililor cu „ajutorul” fraudei „CARUSEL” de la plata TVA, precum și obținerea, fără drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursări, poate pune în pericol securitatea financiară a statului de drept, afectând în mod negativ, prin „efectul domino”, atât bugetul național, cât și bugetul Uniunii Europene. Printr-un astfel de mecanism complex, nu se obțin doar o parte din fondurile necesare grupărilor teroriste de a-și duce la bun sfârșit atacurile sângeroase, dar, în același timp, se diminuează și puterea economiei de suprafață care „susține/finanțează” acțiunile instituțiilor cu atribuții de prevenire, descoperire și combatere, atât a criminalității organizate, cât și a terorismului. În conținutul acestei cercetări voi încerca să arăt faptul că, fraudă „CARUSEL”, nu este numai un simplu „finanțator” al terorismului cu ajutorul căreia se „generează” o parte din resursele financiare necesare grupărilor teroriste pentru a-și organiza, planifica și duce la bun sfârșit atacurile teroriste, dar și un posibil „terorist” invizibil care poate pune în pericol funcționarea în condiții de siguranță a rețelei electrice de transport, parte a infrastructurii critice naționale. - Autorul